◆１０月の定例業務
年末までの資金繰り計画の策定 健康保険・厚生年金保険の標準報酬月額の改定作業 社員の異動に際しての処理事項のチェック 歳暮・年賀状の準備 ほか
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（２）理想的なキャッシュ・フロー
本業が好調な場合、営業キャッシュ・フローはプラスになり、このプラスのキャッシュが、土地・建物・機械設備などの固定資産の購入（投資活動によるキャッシュ・フロー）や借入金の返済（財務活動によるキャッシュ・フロー）などにあてられることになります。
■理想的なキャッシュ・フロー
しかし、もし営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスの状態が何年も続くようであれば、会社の営業活動そのものがうまくいっていない証拠で、会社の存立すら危ないということになります。この場合、営業活動によるキャッシュ・フローの中身を分析し、事業撤退等を含めた抜本的な対策が必要となります。
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